Op welke btw-gunstmaatregelen heb je recht bij renovatie of wederopbouw?
Investeer je in je woning of bedrijfspand, dan betaal je in principe 21% btw. Maar om energiebesparende maatregelen te promoten, verlaagt de overheid de btw op een aantal groene ingrepen. Denk maar aan extra isolatie, zonnepanelen of een laadpaal, maar soms ook wederopbouw na afbraak van een oud pand. Op welke btw-maatregelen kan je eventueel rekenen?
Profiteer van het verlaagd btw-tarief
Onder bepaalde voorwaarden geniet je voor bepaalde investeringen van 6% btw in plaats van 21%. Laat je bijstaan door je SBB-adviseur om wegwijs te raken in de doolhof van voorwaarden en tarieven.
6% btw voor renovatie
Heb je een woning van 10 jaar of ouder? Dan betaal je onder bepaalde voorwaarden 6% btw op renovatiewerken, dus ook op allerlei energiebesparende investeringen. Denk maar aan je gevel isoleren, een stoololietank verwijderen, zonnepanelen plaatsen … Wel moet het gedeelte van de woning voor privégebruik groter zijn dan het deel dat je beroepsmatig gebruikt.
Tip
Gebruik je het pand wél hoofdzakelijk voor beroepsdoeleinden, vraag je aannemer dan om de factuur op te delen. Een dakrenovatie, bijvoorbeeld, kan perfect gesplitst worden in een privéfactuur tegen 6% en een factuur voor je beroepsgedeelte tegen 21% btw.
Let op!
Correcte facturatie is cruciaal! Zo moet je factuur de juiste vermeldingen bevatten. Neem gerust contact op met je SBB-adviseur om de puntjes op de i te zetten.
Renovatie of nieuwbouw?
Ga je voor een totaalrenovatie, dan is de lijn met nieuwbouw soms flinterdun. Om voor het verlaagde btw-tarief voor renovatie in aanmerking te komen, moeten de oude structuren en draagmuren nog intact zijn. Zoniet is er sprake van een nieuwbouw en geldt 21% btw. In geval van twijfel staat je SBB-adviseur je graag bij.
Laadinfrastructuur installeren bij je thuis: 6% btw voor woningen ouder dan tien jaar
Wil je bij je thuis laadinfrastructuur installeren, gehecht aan je woning, dan betaal je 6% btw. Wel moet je huis minstens tien jaar oud zijn en hoofdzakelijk privé gebruikt wordt. De algemene regel voor renovatiewerken op oudere woningen wordt in dat geval toegepast.
Indien je een laadpaal bij je thuis wenst, dan kan het interessant zijn deze te laten installeren door je vennootschap. Je betaalt dan 6% btw bij de levering en installatie van de laadpaal, gehecht aan de woning die minstens tien jaar oud is en hoofdzakelijk voor privédoeleinden gebruikt wordt. De btw kan bovendien door de vennootschap gerecupereerd worden in de mate dat het laadstation beroepsmatig door jou gebruikt wordt en deze gratis ter beschikking gesteld wordt.
Voor een laadpaal geïnstalleerd op je bedrijfssite betaal je 21% btw, maar je kan de btw wel 100% recupereren.
Warmtepomp installeren: 6% btw voor woningen ouder dan tien jaar
De regering nam de voorbije jaren verschillende maatregelen om energiebesparende maatregelen financieel haalbaarder te maken. Liet je zonnepanelen of een zonneboiler plaatsen op je woning jonger dan tien jaar, dan bedroeg het btw-tarief slechts 6% in plaats van 21%. Deze maatregel is intussen wel afgelopen. Hetzelfde geldt voor de installatie van een warmtepomp in een woning jonger dan tien jaar.
In een woning ouder dan tien jaar kan je wél nog een warmtepomp installeren tegen slechts 6% btw.
Een pand afbreken en heropbouwen: 6% btw
Wie plannen heeft om een oude loods of woning af te breken en er een gezinswoning op te bouwen, kan als bouwheer-natuurlijke persoon onder bepaalde voorwaarden 15% btw besparen. Deze (intussen permanent geworden) regeling is in drie gevallen van toepassing:
- Afbraak en wederopbouw van een woning door een bouwheer natuurlijke persoon die de nieuwe woning gedurende minstens vijf jaar zelf zal bewonen als zijn enige en eigen woning. De woning mag niet groter zijn dan 200m².
Tip. De Arizona-regering heeft aangekondigd dat ze ook ‘leveringen’ van heropgebouwde woningen door een bouwheer-rechtspersoon onder het 6%-tarief zal laten vallen, op voorwaarde dat ze niet groter zijn dan 175m². - Afbraak en wederopbouw van een woning door een bouwheer (natuurlijke persoon of rechtspersoon) die de nieuwe woning gedurende minstens 15 jaar zal verhuren in het kader van het sociaal beleid.
- Afbraak en wederopbouw van een woning door een bouwheer (natuurlijke persoon of rechtspersoon) die ze gedurende minstens 15 jaar zal rechtstreeks zal verhuren aan een natuurlijke persoon die er zijn domicilie vestigt (je hoeft de woning daarom niet vijftien jaar aan dezelfde huurder te verhuren). De intentie tot verhuur van de woning moet wel van in het begin aanwezig zijn. Ook in dit geval mag de woning niet groter zijn dan 200 m².
Raadpleeg je SBB-adviseur om optimaal te profiteren van de gunstige btw-tarieven wanneer je een energiebesparende investering doet.
