Haal méér uit de vernieuwde investeringsaftrek
Voor veel investeringen wordt de investeringsaftrek vanaf 1 januari 2025 interessanter. Neem als vuistregel dat je je investeringen die voor deze aftrek in aanmerking komen (indien mogelijk) beter zoveel mogelijk uitstelt tot volgend jaar, al bestaan hier ook uitzonderingen op, afhankelijk van de soort investering die je wil doen en je globale fiscale situatie. Bespreek met je SBB-adviseur wat de beste timing is voor je investering en laat hem de exacte kostprijs berekenen, rekening houdend met de investeringsaftrek.
De vernieuwde investeringsaftrek
Voor bepaalde investeringen (die onder andere nieuw en afschrijfbaar moeten zijn en uitsluitend voor je beroepsactiviteit gebruikt worden) heb je recht op een extra fiscale aftrek: de investeringsaftrek. Voor die investeringen kan je met andere woorden nog een extra stuk van de kostprijs in mindering brengen van je belastbare winst, bovenop de afschrijvingen.
Die extra aftrek bestaat al lang, maar wordt vanaf 1 januari 2025 grondig gewijzigd. Voor sommige investeringen wordt hij minder interessant, voor andere wordt hij dan weer interessanter. Het moment waarop je investeert bepaalt of je recht hebt op de ‘oude’ dan wel op de ‘nieuwe’ investeringsaftrek. En dat heeft vaak belangrijke fiscale (en dus ook financiële) gevolgen.
Investering uitstellen tot 2025?
In principe wacht je beter tot 2025
Ben je van plan om binnenkort te investeren in activa die in aanmerking komen voor de investeringsaftrek, dan kan het de moeite lonen om daarmee te wachten tot in 2025 (indien dat mogelijk is). Voor de meeste investeringen zal je dan immers recht hebben op een hogere investeringsaftrek, zeker wanneer die investeringen onder een thematische aftrek vallen (40% versus 15,5% of 22,5% nu).
Uitzonderingen
Uitzondering 1: voor investeringen in beveiliging wacht je beter niet tot volgend jaar. Je hebt er in tegendeel alle belang bij om die investeringen nog dit jaar te doen. Doe je de investering immers nog in 2024, dan heb je recht op een investeringsaftrek van 22,5%. Wacht je tot volgend jaar, dan is dat maar 10%.
Uitzondering 2: wil je nog investeren in activa die vanaf 1 januari 2025 onder de nieuwe uitsluiting zullen vallen (bijvoorbeeld een gasketel), dan doe je dat ook beter nog dit jaar zodat je nog recht hebt op minstens de basisaftrek van 8% (of 12,5%).
Toekomstverwachtingen
Afhankelijk van je financiële vooruitzichten voor dit jaar en de komende jaren, is het mogelijk beter om toch nog in 2024 een bepaalde investering te doen in plaats van volgend jaar. Ook al zou je volgend jaar recht hebben op een hogere investeringsaftrek.
Dat kan bijvoorbeeld zinvol zijn wanneer je voor 2024 een vrij hoge winst verwacht (waarbij alle mogelijke aftrekposten mooi meegenomen zijn), terwijl je voor de komende jaren weinig winst of zelfs verlies verwacht. Daardoor zal je je investeringsaftrek misschien niet (volledig) kunnen benutten. Je kan de investeringsaftrek die je niet hebt kunnen ‘opsouperen’ uiteraard overdragen naar volgende jaren, maar mogelijk kan die investering geen jaren meer wachten en bovendien valt het onmogelijk in te schatten of en wanneer je die niet opgebruikte investeringsaftrek ooit zal kunnen benutten.
Sta je voor een investering?
Wil je binnenkort een betekenisvolle investering doen, overleg dan eerst met je SBB-adviseur om zeker te zijn van de juiste timing en de exacte kostprijs van je investering.
