POZ of VAPZ? Twee pensioenformules voor zelfstandigen gewikt en gewogen

Ils Caestecker
Fiscaal advies

 

  VAPZ POZ
Voor wie?

Zelfstandigen in hoofd- en bijberoep(*) , meewerkende echtgenoten onder het zgn. maxistatuut en zelfstandige bedrijfsleiders.

(*) Mits ze voldoende hoge inkomsten hebben

Idem als bij de VAPZ, op de zelfstandige bedrijfsleiders na.
Fiscaal voordeel? Premies zijn 100% fiscaal aftrekbaar, waardoor sociale bijdragen en belastingen omlaag gaan. Zo kan je maximaal ongeveer 2/3de van de premie recupereren. Belastingvermindering van 30% (binnen een aangepaste 80%-grens - je verzekeringsmakelaar kan deze grens voor jou berekenen)
Premietaks? Geen 4,4%
Eindbelasting? Een deel van het pensioenkapitaal (1% tot 5%) wordt gedurende 10 of 13 jaar als pensioen belast (zgn. fictieve omzettingsrente)
Gemeentebelasting
3,55% RIZIV-bijdrage
0% tot 2% solidariteitsbijdrage
Bij wettelijke of vervroegde pensionering, en bij overlijden: 10%
Andere gevallen: 33%
Gemeentebelasting
3,55% RIZIV-bijdrage
0% tot 2% solidariteitsbijdrage

Het verdict

Op zich is de VAPZ financieel interessanter. Daarom is het ook de aanbevolen formule voor als je start met (aanvullende) pensioenopbouw. Trek je al je maximale VAPZ-premie af en heb je nog financiële ruimte? Dan kan ook de POZ nuttig zijn. Met deze kanttekening: er bestaan nog andere interessante pistes. Zo kan je bijvoorbeeld een aanvullend pensioenkapitaal opbouwen via een klassieke individuele levensverzekering. Dat is fiscaal vaak ook interessanter dan een POZ.

 

Verstandig pensioensparen doe je op je eigen ritme en volgens je eigen financiële noden en capaciteiten. Je financieel adviseur helpt je graag verder om te berekenen wat je effectief fiscaal voordeel is.