Selecteer uw kantoor uit onderstaande lijst

Op basis van uw locatie selecteerden wij ons kantoor in . Wijzigen? Zoek SBB-kantoor.

Welke fiscale voordelen zijn er voor starters?

Gepubliceerd op 03-08-17

Startkapitaal vergaren: veel beginnende ondernemers zien het als een loodzware opdracht, maar de praktijk leert dat ook deze uitdaging best haalbaar is. Nooit eerder werd er namelijk zoveel financiële ondersteuning voor starters voorzien. Zo kom je vandaag niet alleen in aanmerking voor startersleningen, subsidies en premies, maar geniet je ook een aantal onmiskenbare fiscale voordelen.

Om een lening bij de bank te verkrijgen, moet je glasheldere garanties op terugbetaling kunnen geven. Niet evident voor wie net een zaak opstart. Daarom maakte de overheid werk van een aantal fiscale voordelen, die starters anders én makkelijker aan leningen en investeerders helpen. Een overzicht.

Van toepassing voor kmo’s

Opgelet: onderstaande fiscale voordelen gelden enkel voor kmo’s. Dat betekent dat je bedrijf maximaal 50 medewerkers telt, je jaaromzet onder de 9.000.000 euro blijft en je balanstotaal niet meer dan 4.500.000 euro bedraagt. Let op, in sommige gevallen moet dit op groepsniveau bekeken worden.


1. De tax shelter: een belastingvoordeel voor je investeerders

Met de tax shelter wil de overheid natuurlijke personen – of het nu om familieleden, vrienden of nobele onbekenden gaat – aanzetten om in jonge ondernemingen te investeren. In ruil voor hun aandeelhouderschap, krijgen zij namelijk standaard 30% van hun investering terug in de vorm van een belastingvermindering op hun personenbelasting. Natuurlijk gelden daarbij wel enkele voorwaarden.

Jouw voorwaarden

  • Je vennootschap bestaat nog geen vier jaar. De periode waarin dezelfde activiteit voorheen werd uitgeoefend op zelfstandige basis wordt hier ook mee in rekening gebracht.
  • Je runt geen beursgenoteerde, vastgoed-, management- of beleggingsvennootschap.
  • Je deed nog geen kapitaalvermindering of dividenduitkering.
  • Je financiert niet zelf: investeringen in je eigen zaak als bedrijfsleider kan je namelijk niet in mindering brengen.
  • Je kan tot maximaal 250.000 euro aan kapitaal ophalen via de tax shelter.

De voorwaarden voor je geldschieter

  • Elke natuurlijke persoon – particulier dus – mag investeren.
  • Je aandeelhouder moet de aandelen minstens vier jaar behouden.
  • Hij of zij mag maximaal 30% van jouw kapitaal bekostigen.
  • Hij of zij mag jaarlijks maximaal 100.000 euro investeren.

Micro-onderneming? Nog meer voordeel!

Run je een micro-onderneming, dan loopt het belastingvoordeel voor je investeerder(s) op tot 45%. De voorwaarden: je hebt maximaal 10 medewerkers, je jaaromzet blijft onder de 700.000 euro en je balanstotaal bedraagt niet meer dan 350.000 euro.

Investeerders genieten van de belastingvermindering in het jaar waarin de investering gebeurd is. Deze belastingvermindering is niet terugbetaalbaar noch overdraagbaar. Dit betekent dat de belastingvermindering enkel genoten kan worden wanneer de geldschieter ook effectief belastingen had moeten betalen, enig overschot is hoe dan ook verloren.

2. Crowdfunding: belastingvrije intresten voor geldschieters

Ook via een erkend crowdfundingplatform, zoals Bolero, CroFun, angel.me, Look&Fin en My Micro Invest kan je op zoek gaan naar financiering. Het concept? Je haalt geen grote som geld op bij de bank, maar veel kleine bedragen bij het grote publiek. De financieringsvorm zit alvast in de lift, ook in België. Denk maar aan het recente voorbeeld van Wim Ballieu’s Balls & Glory, dat via crowdfunding maar liefst  125.000 euro aan werkkapitaal wist op te halen in 40 seconden tijd.

Ook voor investeerders is deze financieringsvorm interessant: wanneer zij je een lening voor vier jaar geven, worden zij gedurende die periode niet belast op hun ontvangen intresten. Ook hier geldt de  voorwaarde dat het om een startende vennootschap moet gaan. De vennootschap mag aldus maximum 48 maanden ingeschreven zijn in de Kruispuntbank van Ondernemingen (KBO).

In tegenstelling tot bij de tax shelter, mag hier ook de bedrijfsleider als geldschieter optreden. Kleine kanttekening: in dat geval worden de intresten vanaf een bepaald niveau wel herleid naar dividenden.

3. Vrijstelling van doorstorting bedrijfsvoorheffing

Ten slotte mag je als kleine onderneming 10% van de ingehouden bedrijfsvoorheffing op de door jouw toegekende lonen behouden. In het geval van een micro-onderneming wordt die vrijstelling zelfs verdubbeld naar 20%. Opnieuw geldt de voorwaarde dat het een startende onderneming moet zijn.

Andere financiële steun voor startende ondernemingen?

In onze startersgids lees je ook meer over interessante leningen, subsidies en premies. Ga gerust ook te rade bij een SBB-adviseur in je buurt. Hij of zij maakt je met plezier wegwijs.

Anse

Anse

accountant - belastingconsulent

Wegwijzers in het ondernemen

Wegwijzers in het ondernemen

Wie onderneemt, is vaak druk in de weer en heeft meer dan wie ook baat bij snelle en betrouwbare informatie. Daarom biedt SBB u deze praktische Wegwijzers aan. Op een overzichtelijke manier wordt antwoord gegeven op een aantal veelgestelde vragen. U kunt de SBB-Wegwijzers hieronder eenvoudig downloaden.
Bekijk alle wegwijzers
Schrijf u in op de nieuwsbrief en blijf steeds op de hoogte van veranderingen in uw sector
Bedankt voor uw inschrijving.